Är guld skattefritt i Tyskland? Innehavstid och moms förklarat

Skattemässigt är guld gynnat på två sätt i Tyskland: vid köp genom momsbefrielsen och vid försäljning genom den så kallade spekulationsfristen (Spekulationsfrist), alltså en minsta innehavstid. Den här översikten visar när skatt ska betalas – och när inte. Avgörande är om du är skattskyldig i Tyskland, inte vilket medborgarskap du har.

Ingen moms på investeringsguld

Tackor och plättar med en guldhalt på minst 995 tusendelar samt vissa guldmynt räknas som investeringsguld (Anlagegold) och är momsfria i EU. För mynt gäller ytterligare kriterier, bland annat en guldhalt på minst 900, prägling efter år 1800 och ett försäljningspris som inte överstiger guldvärdet med mer än 80 procent. Kända investeringsmynt som Krügerrand, Maple Leaf eller Wiener Philharmoniker uppfyller dessa villkor.

Smycken räknas däremot inte som investeringsguld – köper du dem i butik betalar du full moms (Mehrwertsteuer).

Försäljning efter mer än ett år: skattefritt

För privatpersoner räknas fysiskt guld inte som en kapitalplacering som aktier, utan som en så kallad privat avyttring (privates Veräußerungsgeschäft). Går det mer än tolv månader mellan köp och försäljning är vinsten helt skattefri – oavsett storlek.

Försäljning inom ett år

Säljer du med vinst inom ettårsfristen beskattas vinsten med din personliga inkomstskattesats. Det finns dock en fri gräns på 1 000 euro per år för alla privata avyttringar tillsammans (till och med 2023: 600 euro). Viktigt: det är en fri gräns (Freigrenze), inte ett fribelopp (Freibetrag). Överstiger den sammanlagda vinsten gränsen med bara en euro blir hela beloppet skattepliktigt.

Spara underlagen

Spara kvitton med datum, produkt och pris. Köper du flera gånger under åren hjälper en enkel lista. Utan bevis kan skattemyndigheten (Finanzamt) i tveksamma fall utgå från att du sålt inom fristen.

Specialfall

• Skrotguld och arv: För ärvt guld gäller köpdatumet för den avlidne.
• Guld-ETC:er och Xetra-Gold: Värdepapper med rätt till fysisk leverans behandlas under vissa villkor också som skattefria efter ett år. Rena guld-ETF:er och gruvaktier omfattas däremot av den tyska kapitalvinstskatten (Abgeltungsteuer).
• Yrkesmässig handel: Den som regelbundet handlar i stor omfattning kan klassas som yrkesmässig handlare.
• Svenskar i Tyskland: Flyttar du tillbaka till Sverige, eller räknas du fortfarande som obegränsat skattskyldig där, kan svenska regler gälla – och i Sverige finns ingen motsvarande skattefrihet efter ett år.

Obs: den här artikeln ger en allmän översikt och ersätter inte skatterådgivning. För din egen situation, vänd dig till en skatterådgivare (Steuerberater).